保險(xiǎn)公司要建償付能力責(zé)任追究制
保監(jiān)發(fā)〔2012〕55號(hào)
各保險(xiǎn)集團(tuán)公司、保險(xiǎn)公司：
為貫徹落實(shí)全國(guó)金融工作會(huì)議精神，進(jìn)一步加強(qiáng)償付能力監(jiān)管，督促保險(xiǎn)公司提高償付能力管理水平，現(xiàn)就保險(xiǎn)公司加強(qiáng)償付能力管理有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
一、建立償付能力管理機(jī)制
?。ㄒ唬┍ｋU(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照《保險(xiǎn)公司償付能力管理規(guī)定》（保監(jiān)會(huì)令2008年第1號(hào)）的要求，建立與其業(yè)務(wù)規(guī)模、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)特征相適應(yīng)的內(nèi)部?jī)敻赌芰芾碇贫龋瑥?qiáng)化資本約束，保證公司償付能力充足。
?。ǘ┍ｋU(xiǎn)公司董事會(huì)和管理層（外國(guó)保險(xiǎn)公司分公司管理層）對(duì)本公司償付能力管理負(fù)責(zé)。保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立償付能力管理流程，指定一名高級(jí)管理人員負(fù)責(zé)公司償付能力管理的具體事務(wù)，并將工作任務(wù)分解到責(zé)任部門(mén)和責(zé)任人。
?。ㄈ┍ｋU(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)按照《保險(xiǎn)公司償付能力管理規(guī)定》的要求，加強(qiáng)資產(chǎn)管理、負(fù)債管理、匹配管理、資本管理，及時(shí)識(shí)別、防范和化解資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、承保風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)負(fù)債匹配風(fēng)險(xiǎn)、治理風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)以及其它各種風(fēng)險(xiǎn)。
?。ㄋ模┍ｋU(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立資本約束機(jī)制，在制定發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)規(guī)劃、設(shè)計(jì)產(chǎn)品、資金運(yùn)用等環(huán)節(jié)考慮償付能力的影響。
二、制定資本規(guī)劃
?。ㄒ唬┍ｋU(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)滾動(dòng)制定三年資本規(guī)劃，經(jīng)董事會(huì)通過(guò)后，在年度償付能力報(bào)告的“管理層的討論與分析”部分披露三年資本規(guī)劃的主要內(nèi)容。年度內(nèi)資本規(guī)劃有重大變動(dòng)的，經(jīng)董事會(huì)通過(guò)后，在季度償付能力報(bào)告的“管理層分析及預(yù)測(cè)”部分披露有關(guān)變動(dòng)信息。
?。ǘ┍ｋU(xiǎn)公司的資本規(guī)劃應(yīng)當(dāng)以動(dòng)態(tài)償付能力測(cè)試為基礎(chǔ)，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃，確定未來(lái)資本需求，擬定切實(shí)可行的資本補(bǔ)充計(jì)劃。
?。ㄈ┍ｋU(xiǎn)集團(tuán)公司的資本規(guī)劃應(yīng)當(dāng)以集團(tuán)成員公司的業(yè)務(wù)發(fā)展和資本規(guī)劃為基礎(chǔ)，統(tǒng)籌考慮各成員公司的資本需求，擬定資本補(bǔ)充計(jì)劃，在集團(tuán)內(nèi)部合理配置資本。
?。ㄋ模┍ｋU(xiǎn)公司和保險(xiǎn)集團(tuán)公司的資本規(guī)劃應(yīng)當(dāng)與公司發(fā)展規(guī)劃相一致。公司實(shí)際發(fā)展情況與資本規(guī)劃存在重大差異的，應(yīng)及時(shí)修定資本規(guī)劃。
三、及時(shí)制定償付能力達(dá)標(biāo)方案
?。ㄒ唬┍ｋU(xiǎn)公司在季度償付能力報(bào)告中，預(yù)測(cè)未來(lái)一至兩個(gè)季度將出現(xiàn)償付能力不足的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)制定預(yù)防償付能力不足的計(jì)劃，采取措施保證償付能力充足，并在季度償付能力報(bào)告中披露預(yù)防償付能力不足的計(jì)劃。
?。ǘ┍ｋU(xiǎn)公司出現(xiàn)償付能力不足的，應(yīng)當(dāng)在一個(gè)月內(nèi)制定償付能力達(dá)標(biāo)方案，采取措施使償付能力重新達(dá)標(biāo)，并將達(dá)標(biāo)方案報(bào)保監(jiān)會(huì)。
?。ㄈ﹥敻赌芰Σ蛔愎驹谑盏奖１O(jiān)會(huì)下達(dá)的監(jiān)管措施后，應(yīng)當(dāng)及時(shí)制定償付能力監(jiān)管措施落實(shí)方案，并在收到監(jiān)管措施后的15個(gè)工作日內(nèi)報(bào)送保監(jiān)會(huì)。
四、建立責(zé)任追究制度
（一）保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)建立償付能力管理責(zé)任追究制度。保險(xiǎn)公司償付能力出現(xiàn)不足的，應(yīng)當(dāng)追究相應(yīng)責(zé)任人的責(zé)任，并將處理情況向保監(jiān)會(huì)書(shū)面報(bào)告。
（二）保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)在償付能力達(dá)標(biāo)方案和償付能力監(jiān)管措施落實(shí)方案中，將工作任務(wù)分解到具體責(zé)任部門(mén)和責(zé)任人，并制定責(zé)任追究辦法。方案未如期完成的，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)追究相應(yīng)責(zé)任人的責(zé)任，將處理情況向保監(jiān)會(huì)書(shū)面報(bào)告。
（三）中國(guó)保監(jiān)會(huì)對(duì)未按規(guī)定建立和執(zhí)行償付能力管理制度的保險(xiǎn)公司，未按本通知要求制定資本規(guī)劃、償付能力達(dá)標(biāo)方案和償付能力監(jiān)管措施落實(shí)方案的保險(xiǎn)公司，可以要求其進(jìn)行整改；情節(jié)嚴(yán)重的，可以采取相應(yīng)的監(jiān)管措施，并依法追究董事會(huì)和管理層的責(zé)任。
中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)
二 一二年六月二十七日
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