被指阻礙欺詐案調(diào)查 SEC要求暫停五大中國區(qū)業(yè)務(wù)
近日，美國證券交易委員會(SEC)行政訴訟五大會計師事務(wù)所
(普華永道、畢馬威、德勤、安永和德豪國際)有了新進(jìn)展。
據(jù)外媒報道，此案于周一在美國華盛頓舉行庭訊，SEC要求暫停上述會計師事務(wù)所在華分支機構(gòu)的執(zhí)業(yè)資格，其理由為五大會計師事務(wù)所拒絕向其提供中國在美上市公司的審計記錄。
與此同時，中美監(jiān)管機構(gòu)在審計跨境執(zhí)法方面的合作也在進(jìn)行中，并且取得了進(jìn)一步的成果，這或許也讓生存在“夾縫”中的會計師事務(wù)所看到了一絲曙光。
SEC直指調(diào)查過程受阻
據(jù)路透社報道，周一，美國證券交易委員會(SEC)試圖說服法官制裁全球五大會計師事務(wù)所，德勤、普華永道、畢馬威、安永以及德豪的中國分支機構(gòu)，要求暫停其執(zhí)業(yè)資格，理由是這些事務(wù)所以中國法律禁止為由，拒絕向監(jiān)管者提供相關(guān)的審計資料，阻礙了其對于中國在美上市企業(yè)的欺詐調(diào)查。
周一聽證會上的舉證焦點是德勤為一家被稱為“客戶A”的太陽能公司提供的審計報告，而法庭公開的資料顯示，這家公司是阿特斯太陽能公司(CanadianSolar).
《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者查閱阿特斯太陽能官網(wǎng)獲悉，該公司創(chuàng)辦于2001年，于2006年在美國納斯達(dá)克上市，是中國第一家登陸美國納斯達(dá)克的光伏一體化企業(yè)。目前該公司仍在納斯達(dá)克開展交易，并于2010年首次披露了SEC對其進(jìn)行的調(diào)查。
而另一家被律師舉證的公司中國能源技術(shù)有限公司(SinotechEnergyLtd.)曾在去年遭到SEC的起訴，但最終雙方達(dá)成和解。SEC的助理執(zhí)法主任勞拉·約瑟夫(LauraJosephs)在聽證會上稱，由于德勤未能提供審計記錄，導(dǎo)致SEC對這家大型太陽能公司長達(dá)三年的財務(wù)造假調(diào)查陷入停頓，與此同時，德勤不但未遵從SEC的要求，還繼續(xù)為該公司以及其他公司提供審計意見。
去年12月3日，SEC宣布起訴全球數(shù)家會計師事務(wù)所，因為投資者擔(dān)心訴訟結(jié)果會令在美上市的中概股集體退市，引發(fā)了中概股的一輪暴跌。
從本周一開始，此案正式進(jìn)入了行政審判階段，預(yù)計這一過程會持續(xù)數(shù)周，而這也被認(rèn)為是SEC為獲得中國公司的審計報告，采取的最激進(jìn)的行動。
在一系列中國公司發(fā)生會計丑聞?chuàng)p害了投資者信心之后，美國政府希望加強對在美上市企業(yè)的監(jiān)管力度。而暫停這些會計師事務(wù)所中國分支機構(gòu)業(yè)務(wù)的處罰，也可能會逼迫它們服務(wù)的客戶退出美國市場。
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